Здравствуйте!

Заемщик не смог рассчитаться по договору займа (между физическими лицами) с залогом в виде земельного участка. Переоформление залога на Займодавца производилось по договору который называется «Договор купли-продажи земельного участка». Налоговая требует уплаты налога на доходы физ. лиц., поясняя, что если бы договор назывался «Договор уступки права» тогда бы не нужно было платить налога.

Неужели из-за неверно указанного названия договора придется платить налог?

Пункт договора с названием «Оплата по договору», дословно написан так:

Продавец денежные средства от Покупателя получил наличными полностью до подписания настоящего договора, по Договору займа №31 от 01.05.2015г. что подтверждается распиской от 01.05.2015г. Стороны пришли к согласию, что поскольку денежные средства по Договору займа Покупателю возвращены не были, то Продавец добровольно передает в собственность Покупателю земельный участок указанный в п.1. Договора.
Требуется: Бесплатный совет

Да 0 0

Ваши голоса очень важны и позволяют выявлять действительно полезные материалы, интересные широкому кругу профессионалов. При этом бесполезные или откровенно рекламные тексты будут скрываться от посетителей и поисковых систем (Яндекс, Google и т.п.).

Участники дискуссии: Тимошенко Александр, Минаева Марина, Горюнов Павел, Шамкин Александр, Варенов Константин, +еще 1

Предложите платную юридическую помощь

Предложите автору вопроса свою помощь в решении его вопроса.
Ваше предложение увидит ТОЛЬКО автор вопроса.
Когда пользователь одобрит Вашу заявку, Вы сможете продолжить работу с Делом пользователя в специальном рабочем кабинете, приглашать коллег для совместной работы с Делом, обмениваться документами и т.д.

К сожалению, Вы исчерпали лимит активных заявок.
Ваш текуший лимит: 0 активных заявок
Для увеличения лимита необходимо подключить ПРО-аккаунт

  • Адвокат Тимошенко Александр Даниилович 19 Апреля 2016, 19:24 #

    Уважаемый Антон, то, что налорг потребовал выплатить налог и не откажется от своего требования понятно. То, что из смысла договора может вытекать, что это новация видно, но не очевидно. Вероятней всего, вопрос придется разрешать в суде. Ничего страшного, но лучше не делать это самому, а обратиться к юристам. если конечно интересует результат.

    0
  • Юрист Минаева Марина Владимировна 19 Апреля 2016, 20:13 #

    Уважаемый Антон, соглашусь с коллегой Тимошенко А.Д. в том, что вероятней всего без суда Вам не обойтись. 
    Название договора имеет значение гораздо менее существенное, чем его (договора) суть. Однако в Вашем случае у налогового органа имеются формальные основания требовать уплаты налога в связи с получением дохода по договору купли-продажи. Доказывать обратное Вам и придется в суде.
    Уточню, однако, что в данном случае по фактическим обстоятельствам сделки нужно говорить о том, что это — соглашение об отступном, а не договор уступки, или новация.

    +1
    • Адвокат Тимошенко Александр Даниилович 19 Апреля 2016, 21:24 #

      Уважаемая Марина Владимировна, исходя из консенсуальности сделки и не только, смею утверждать, что это новация.

      0
      • Юрист Минаева Марина Владимировна 19 Апреля 2016, 21:36 #

        Уважаемый Александр Даниилович, не то, чтоб я спорю (каждый имеет право на свое мнение), но исходя из фактической передачи земельного участка вместо возврата долга по договору займа, это все же  отступное. :)

        Ведь что есть отступное? Это предоставление чего-либо  взамен исполнения ранее возникшего обязательства.
        А Новация? Это прекращение первоначального обязательства  в замен на возникновение нового.
        Принципиальная разница состоит в том, что  в первом случае предполагается фактическая передача имущества (как в данном случае), а  во втором только лишь возникает новое обязательство.

        +1
        • Адвокат Тимошенко Александр Даниилович 19 Апреля 2016, 21:53 #

          Уважаемая Марина Владимировна, в случае соглашения об отступном указывается, или должно быть указано, что первоначальное обязательство прекращено или будет прекращено исполнением. В данном случае стороны просто новировали одно обязательство в другое.

          0
          • Юрист Минаева Марина Владимировна 19 Апреля 2016, 22:40 #

            В данном случае стороны просто новировали одно обязательство в другое.
            Отнюдь, уважаемый Александр Даниилович. В данном случае одна сторона  вместо исполнения обязательства по договору займа предоставила  иное имущество (вместо денег) — передала земельный участок.
            Возможно, я повторяюсь, но имущество фактически передано. Переход права собственности зарегистрирован.
            О каком другом обязательстве при таких обстоятельствах Вы говорите?

            А тот факт, что стороны не указали в договоре, что при предоставлении отступного обязательство по договору займа прекращается, вовсе не делают их договор новацией. 
            Вот если бы они договорились о том, что вместо возврата долга заемщик  в установленный договором займа срок обязуется передать  займодавцу земельный участок, тогда это была бы новация.

            0
            • Антон 19 Апреля 2016, 23:08 #

              Уважаемая Марина Владимировна, конечно договором займа предусмотрена передача земельного участка в случае не исполнения обязательств по возврату суммы займа. Как я указал сразу — земельный участок являлся залогом, и передан был именно по причине не исполнения обязательств по возврату займа. Но как теперь выяснили — договор составлен не верно и налоговая требует уплаты налога…

              0
            • Адвокат Тимошенко Александр Даниилович 20 Апреля 2016, 10:04 #

              Уважаемая Марина Владимировна,
              формула новации: должник по вместо первоначального обязательства исполнит иное. Отступное — если должник исполнит иное обязательство, то первоначальное будет считаться исполненным.
              Здесь, как мы видим, новация.
              О том, что права зарегены на нового собственника ни слова.
              Вообще, топикстартер нагородил много чего и куски из совершенно различных видов договоров торчат ото всюду. Но в общем, по смыслу, новация.

              0
              • Юрист Минаева Марина Владимировна 20 Апреля 2016, 11:42 #

                Уважаемый Александр Даниилович, получается, что спор все же имеет место быть… :)
                Ну что ж… Раз уже такое дело, продолжим.

                Вы совершенно правы в определении формулы новации:
                должник  вместо первоначального обязательства исполнИТ иное.
                Однако, ключевое значение здесь имеет то, что именно исполнит. В будущем.
                При таких обстоятельствах действительно вместо первоначального обязательства возникает новое.
                Но в нашем случае -  обязательство по предоставлению чего-то взамен уже исполнено. Ведь земельный  участок передан!
                И полагаю, что фраза автора
                Переоформление залога на Займодавца производилось ..
                означает в том числе и регистрацию перехода права собственности.

                Таким образом то, что Вы считаете иным — новым обязательством, уже не обязательство вовсе, так как оно исполнено.  А фактическое  исполнение, как известно, прекращает обязательство.

                0
                • Адвокат Тимошенко Александр Даниилович 20 Апреля 2016, 17:13 #

                  Уважаемая Марина Владимировна, цитирую пункт договора
                  Стороны пришли к согласию, что поскольку денежные средства по Договору займа Покупателю возвращены не были, то Продавец добровольно передает в собственность Покупателю земельный участок указанный в п.1. Договора.
                  Переоформление производилось по договору означает, что сначала новировали обязательство, а потом оформляли регистрацию перехода права. Возможно ошибаюсь.
                  В любом случае, приятно было побеседовать.
                  По крайней мере, я так вижу.

                  0
  • Адвокат Горюнов Павел Сергеевич 19 Апреля 2016, 20:19 #

    Уважаемый Антон, название договора значения не имеет, можно просто «Договор» называть, а вот его суть важна. и по тому пункту об оплате, что Вы привели, он похож больше на куплю-продажу, но никак не на уступку права требования.
    А по поводу налога — важно еще сколько участок находился в собственности у так называемого заемщика — вполне возможно что от налога он освобожден
    Обратитесь лучше лично на консультацию к адвокату, так как необходим анализ всех документов в совокупности.

    0
    • Антон 19 Апреля 2016, 20:51 #

      Уважаемый Павел Сергеевич, спасибо за развернутый ответ! Участок в собственности менее трех лет, поэтому и требуют налог.
      Но ведь в пункте об оплате указано что участок передается по той причине что займ по договору займа не возвращен… разве это не является сутью?

      0
      • Адвокат Горюнов Павел Сергеевич 19 Апреля 2016, 22:25 #

        Уважаемый Антон, но это тоже по сути у заемщика прибыль от продажи участка в счет оплаты долга. думаю тут сложно будет налоговой доказать что-то иное, надо было хотя бы в судебном порядке обращать взыскание на предмет залога… Как вариант — сделайте соглашение об отмене договора купли-продажи и уже с юристом оформите все правильно

        +1
        • Антон 19 Апреля 2016, 23:13 #

          Уважаемый Павел Сергеевич, судебная практика, даже высшего арбитражного суда, считает что с переданного залогового обеспечения подоходный не платится, естественно при правильном оформлении передачи, а ни как в моем случае :(
          Про отмену договора подумаю, спасибо!

          0
          • Адвокат Шамкин Александр Павлович 19 Апреля 2016, 23:36 #

            с переданного залогового обеспечения подоходный не платитсяУважаемый Антон, в  таком случае  для  ухода  от налога с продажи дорогостоящего имущества  куплю-продажу стали  бы  «прикрывать»  займами  с залоговым  обеспечением.

            0
  • Адвокат Шамкин Александр Павлович 19 Апреля 2016, 20:41 #

    Налоговая требует уплаты налога на имуществоУважаемый Антон, объективность  ответа  на данный вопрос  зависит  от того, какой  именно  налог  требуется к уплате- на  имущество  (как  указано  в вопросе) или  всё-таки на  доходы физических лиц/НДФЛ (как  это поняли  коллеги)……

    0
    • Антон 19 Апреля 2016, 20:53 #

      Уважаемый Александр Павлович, извиняюсь что не верно указал в самом вопросе. Речь идет о налоге на доходы физических лиц, Ваши коллеги все поняли верно.

      0
      • Адвокат Шамкин Александр Павлович 19 Апреля 2016, 23:27 #

        Уважаемый Антон, тогда  соглашусь  с коллегой Горюновым П.С.,  в данном случае  имеет место  возмездная сделка  (с момента  передачи  права  собственности на участок и  превращения  возвратного  займа  в фактический  доход от реализации  имущества). Полагаю, нет  смысла  обращаться  в суд- велика  вероятность, что  именно  Вам попадется  грамотный судья. У  Вас  имеется право  на  имущественный  вычет  с полученного  дохода  (с суммы  займа) либо в размере 1 млн.руб. либо  в размере  суммы,  израсходованной на  приобретение  этого  участка (на выбор).

        +1
  • Госслужащий Варенов Константин Викторович 20 Апреля 2016, 06:23 #

    Уважаемый Антон, а как вам достался это участок?
    можно же уменьшить сумму продажи на сумму покупки, и налог заплатить с разницы (если она есть) ;)

    0

Да 0 0

Ваши голоса очень важны и позволяют выявлять действительно полезные материалы, интересные широкому кругу профессионалов. При этом бесполезные или откровенно рекламные тексты будут скрываться от посетителей и поисковых систем (Яндекс, Google и т.п.).

Для комментирования необходимо Авторизоваться или Зарегистрироваться

Ваши персональные заметки к публикации (видны только вам)

Рейтинг публикации: «Неужели из-за неверно указанного названия договора придется платить налог?» 0 звезд из 5 на основе 0 оценок.

Примечание: Комментарии юристов и адвокатов в данном разделе не является юридической консультацией. Для получения полноценной юридической консультации необходимо лично обратиться к специалисту и представить ему все имеющиеся документы.



Персональная консультация

Хотите задать прямой вопрос конкретному профессионалу? Легко! Просто нажмите на кнопку «Персональная консультация» на его личной странице, заполните все поля формы и общайтесь с ним в приватном режиме – Вам никто не помешает, и никто не подсмотрит Вашу переписку.

Персональные вопросы, конечно если это не просто дружеская беседа, как правило, платны – не стоит использовать этот инструмент по пустякам. Будьте вежливы и благоразумны – Ваш собеседник может просто отказаться отвечать на Ваш вопрос.

Задать Персональный вопрос можно только профессионалам, перешедшим на тарифный план PRO.

Как отблагодарить профессионала?

Похожие вопросы

Задать вопрос юристу онлайн