Налоговое консультирование играет важную роль в работе бизнеса, помогая компаниям оптимизировать налоговые платежи, избежать штрафов и минимизировать риски. Однако при оказании таких услуг возникает вопрос: какова ответственность налогового консультанта за допущенные ошибки?
В этой статье разберем, какие риски несет налоговый консультант, на каких основаниях он может быть привлечен к ответственности и как минимизировать налоговые риски с помощью профессионального консультирования.
Что такое налоговое консультирование?
Налоговое консультирование – это предпринимательская деятельность по оказанию консультационных и иных сопутствующих услуг в сфере отношений, регулируемых налоговым законодательством. Консультант анализирует налоговую систему, разрабатывает стратегию оптимизации и помогает налогоплательщику взаимодействовать с налоговыми органами.
Основные направления налогового консультирования:
Оптимизация налоговой нагрузки.
Подготовка отчетности и проверка правильности расчетов.
Защита интересов налогоплательщика при проверках.
Пример:
Компания в Минске привлекла консультанта для сопровождения сделки с иностранным контрагентом. Налоговый консультант проанализировал риски, предложил схему, соответствующую законодательству, и помог избежать двойного налогообложения.
Какую ответственность несет налоговый консультант?
В Беларуси деятельность налоговых консультантов регулируется нормами гражданского, налогового и административного законодательства.
Гражданско-правовая ответственность
Если налоговый консультант оказывает услуги по договору, он несет ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Согласно статье 364 Гражданского кодекса Республики Беларусь, ненадлежащее оказание услуг влечет обязательства по возмещению убытков.
Пример:
Консультант ошибочно указал возможность применения льготы по НДС. В результате компания недоплатила налог и была оштрафована. В этом случае налогоплательщик вправе потребовать компенсации ущерба от консультанта, если условие об этом содержит договор на оказание услуг налогового консультирования.
Необходимо отметить, что что заключение договора на оказание услуг налогового консультирования не является 100%-ным инструментом, позволяющим переложить налоговые обязательства плательщика или ответственность на налогового консультанта. Однако если налоговый консультант нарушит условия договора или законодательства и это повлечет убытки клиента, то взыскать такие убытки возможно посредством применения мер гражданско-правовой ответственности, установленной договором (п. 3 Положения о налоговом консультировании, гл. 25 ГК).
Уголовная ответственность
В редких случаях, когда консультант намеренно содействует налогоплательщику в уклонении от уплаты налогов, возможна уголовная ответственность.
Согласно статье 243 Уголовного кодекса Республики Беларусь, уклонение от уплаты налогов в крупном размере наказывается штрафом, арестом или лишением свободы.
Как минимизировать риски при налоговом консультировании?
Выбирать проверенных консультантов
Прежде чем заключать договор на налоговое консультирование, важно проверить опыт, квалификацию и репутацию юриста.
Заключать детализированный договор
В договоре должны быть четко прописаны обязанности консультанта, его ответственность, а также порядок урегулирования споров.
Документировать все рекомендации
Консультации должны фиксироваться в письменном виде, чтобы при возникновении разногласий можно было доказать, что рекомендации консультанта соответствовали законодательству.
Анализировать рекомендации на соответствие актуальному законодательству
Налоговое законодательство Беларуси постоянно меняется, поэтому важно проверять, актуальны ли советы консультанта.
Почему стоит обратиться в ООО «Экономические споры»?
ООО «Экономические споры» – ведущая юридическая компания в Минске, специализирующаяся на налоговом консультировании.
Опыт работы юристов – 15-25 лет.
Директор Сергей Белявский – бывший судья экономического суда, автор 5 книг, более 1200 публикаций.
Помогаем бизнесу снизить налоговые риски и избежать штрафов.
Представительство клиентов в налоговых спорах.
Офисы в Минске и Гродно, работа с клиентами по всей Беларуси.
Оставьте заявку на сайте https://e-sud.by, и наши юристы помогут вам разобраться с налоговыми вопросами, избежать штрафов и минимизировать риски.
Рейтинг публикации:
«
Уважаемый Сергей Чеславович, радует, что Праворуб становится поистине международным.
Тем более, что Россия и Беларусь являются Союзным государством. Что-то типа конфедерации.
А, соответственно, всё, что касается Республики Беларусь, не менее интересно и полезно.