Найти юриста / адвоката / эксперта
В последнее время в сети активно распространяется информация о якобы вступающих в силу с лета 2025 года новых налогах на переводы между физическими лицами. Часто упоминается ставка в 13% или 20% — в зависимости от уровня дохода. Такие сообщения вызывают у граждан беспокойство и недоумение, а у практикующих юристов — необходимость разъяснять реальное положение дел.
Что изменилось с 1 июня 2025 года
С 1 июня 2025 года вступает в силу Федеральный закон № 522-ФЗ, направленный на повышение защищённости граждан при совершении банковских операций. Его основная цель — борьба с телефонным и финансовым мошенничеством. Среди ключевых положений закона:
- обязанность банков проверять подозрительные операции по снятию наличных;
- возможность приостановки выдачи наличных на срок до 48 часов, если операция кажется банку сомнительной;
- лимит на выдачу наличных в таких случаях — до 50 000 руб. в сутки;
- маркировка звонков от банков и государственных органов;
- возможность установить запрет на оказание нежелательных услуг связи;
- введение статуса доверенного лица для подтверждения операций.
Важно: никаких изменений в части налогообложения обычных переводов между физическими лицами этот закон не содержит.
Что говорит ФНС о налогообложении переводов
Официальную позицию налоговых органов изложено в Письме ФНС России от 11 февраля 2025 г. № БС-16-11/33@. В нем чётко указано:
«Денежные средства, безвозмездно полученные физическим лицом от другого физического лица, в том числе с использованием банковского перевода, не признаются объектом обложения НДФЛ, за исключением случаев, прямо предусмотренных налоговым законодательством.»
Таким образом, если гражданин получает денежный перевод от родственника, знакомого, друга или, например, члена родительского комитета — такой перевод не является налогооблагаемым доходом, если он не связан с оплатой товаров, услуг или продажей имущества, подлежащего налогообложению.
Примечание
Вместе с тем, если деньги поступают в качестве оплаты за оказанные услуги, продажу товаров, сдачу в аренду, а также при реализации имущества, подлежащего налогообложению (недвижимость, транспорт и т.п.), они считаются доходом и подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 НК РФ. В таких случаях гражданин обязан:
- либо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог;
- либо зарегистрироваться как самозанятый и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД);
- либо оформить ИП с соответствующей системой налогообложения.
Блокировки счетов предпринимателей и перевод «через комиссию»
Практика показывает, что особое внимание банков привлекают переводы на счета физических лиц, активно получающих поступления от множества лиц — особенно если это сопровождается отсутствием явных признаков предпринимательской регистрации.
Банки всё чаще:
- блокируют счета;
- направляют запросы с требованием предоставить пояснения о характере поступлений;
- требуют подтверждающие документы — договоры, расписки, акты;
- в ряде случаев предлагают за комиссионное вознаграждение перевести средства в другой банк, где, как показывает практика, счет также блокируется на основании ФЗ-115 («О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»).
Такое поведение банков объясняется жёсткими требованиями законодательства о финансовом мониторинге, а также установками ЦБ РФ по предотвращению «обнальных» схем и вывода средств.
В отношении зарегистрированных ИП или самозанятых, ведущих расчёты с физлицами на личные счета, банки, как правило, запрашивают:
- назначение платежей;
- договоры или чеки, если речь о продаже товаров/услуг;
- подтверждение налогового статуса (ИП, самозанятый).
При отсутствии пояснений блокировка может быть долгосрочной, а доступ к средствам — ограничен.
Практика по ФЗ-115: конкретное дело
В моей практике имеется дело, связанное с блокировкой счёта по основаниям, предусмотренным Федеральным законом № 115-ФЗ. Арбитраж. Взыскание с Райффайзенбанка банковской комиссии (штрафа) по 115-ФЗ. Этот кейс ярко иллюстрирует сложность и неоднозначность взаимодействия с банками при подозрениях на сомнительные финансовые операции.
Выводы
- Никаких новых налогов на переводы между физическими лицами с 1 июня или 1 июля 2025 года не вводятся. Переводы между гражданами по личным нуждам, дарения (за исключением недвижимости и других имущественных объектов), возвраты долгов и помощь родственникам — налогом не облагаются.
- Налог подлежит уплате только в случае получения дохода от экономической деятельности (услуги, торговля, аренда, перепродажа), и это не зависит от даты и суммы перевода.
- Банковские блокировки — это отдельный вопрос, регулируемый ФЗ-115, и не связан напрямую с налогами. Банки действуют в рамках законодательства о противодействии отмыванию доходов и могут ограничивать операции при подозрении на незаконную финансовую деятельность.
- В случае регулярных поступлений на карту от третьих лиц без объяснения источника — высока вероятность блокировки, и разблокировка счета потребует пояснений и документации.
- Гражданам, ведущим регулярную деятельность с денежными поступлениями от клиентов, рекомендуется оформить самозанятость или ИП, чтобы не попасть под санкции со стороны банков и ФНС.
Адвокатам, юристам стоит заранее предупреждать клиентов, особенно малого бизнеса и самозанятых, о рисках ведения «серой» деятельности и расчетов через личные карты. Даже если налог не начисляется, блокировка счета может парализовать финансовую деятельность на длительный срок. Практика «перевода через комиссию в другой банк» — лишь временное решение, которое может вызвать повторную блокировку. Настало время быть в правовом поле, иначе проблемы с банком — лишь вопрос времени.
Если вы столкнулись с блокировкой счета, требованием банка предоставить пояснения, или налоговой проверкой переводов — обращайтесь за юридической помощью. Своевременное сопровождение позволит избежать штрафов, блокировок и налоговых доначислений. Самостоятельное решение проблемы заводит ситуацию в более худшую. Досудебного разрешения дела как раньше ждать не приходится.
Примечание:
Следует понимать: это — официальная версия, изложенная в разъяснениях ФНС и нормах закона. Однако реальный механизм применения новых мер часто остаётся скрытым. Только узкий круг специалистов понимает, насколько жёсткие и малообратимые последствия могут наступить после банковской блокировки. И если вы уверены, что не нарушаете закон, это не гарантирует, что банк не применит к вам ограничительные меры. Полномочия банков существенно расширены, а порядок их реализации — непрозрачен. Простые граждане живут в иллюзии защищённости, пока не сталкиваются с системой на практике.
Рейтинг публикации:
«
Уважаемый Игорь Иванович, Часто веду дела по сопровождению клиентов по сделкам, и всё чаще сталкиваюсь с ситуациями, когда банки применяют санкции к абсолютно законопослушным предпринимателям. Блокировки происходят без объяснений, а пояснения, направленные клиентом, могут рассматриваться неделями.
Система превентивного финансового мониторинга в рамках 115-ФЗ стала, по сути, автоматизированной системой контроля, где ошибочно классифицированная операция может привести к полной остановке бизнеса. Проблема усугубляется тем, что банки не обязаны раскрывать свои алгоритмы оценки подозрительности — решения принимаются закрыто, а механизмы обжалования фактически не работают.
Важно понимать: в текущей правоприменительной практике сам факт блокировки не требует доказательств со стороны банка — напротив, бремя доказывания полностью ложится на клиента. Более того, переход в другой банк не решает проблему: информация о «сомнительности» клиента передаётся по цепочке через систему межбанковского взаимодействия.
Мы с Вами не раз обсуждали эту проблему, и немало доверителей я к Вам направлял, т.к. не моя специализация. Но предположу, что дальше будет еще сложнее.
Спасибо за интересную статью!
Уважаемый Михаил Меликович, помните мы с Вами обсуждали вопрос получения переводов на карту работникам. У всех работников заблокировали карты и банк запросил у них пояснения. А работников после этого «честный» работодатель уволил. И хотелось им помочь, только не в каждой ситуации это можно сделать. Когда человек осознанно всё делает, понимая, что работодатель что-то мутит, и все же пытается таким способом ему помочь. И когда говоришь что давайте работать, я помогу, встречаешь непонимание. «Сдавать» человека мы не будем, это некрасиво. Возникает когнитивный диссонанс!
Уважаемый Михаил Меликович, и снова, здравствуй, наличка!
Уважаемый Игорь Иванович, спасибо вам за ценную информацию!
Уважаемый Игорь Иванович, очень полезная и актуальнрая информация (handshake).
Уважаемый Игорь Иванович, рано… рано сдавать в музей разноцветные бумажки, которыми люди в 20-м веке расплачивались друг с другом:D Запас этих бумажек неплохо иметь, а то ведь и хлебушка в магазине не купишь.
Уважаемый Олег Витальевич, мои коллеги считают, что цифра это благо. Я всем рассказываю, что бумажки в банке или под подушкой, это лучше чем на счёте. На счёте — это чужие средства, и даже не «деньги».
Уважаемый Игорь Иванович, я горячий поклонник безнала, но вчера, как и многие проживающие в московском регионе, столкнулся с требованием (вынужденным) продавцов: «Только наличка».
Да-да, комментарии государства, что это временная мера, слышал. Но наши люди, битые нашей историей, последствия всяких таких временных мер мотают на ус.
Уважаемый Олег Витальевич, мой доверитель поехал в Сочи без единой банкноты. Всё на пластике. Как же он рвал и метал, когда в один миг карточка превратилась в тыкву. Вот и получается деньги в кошелке — мои деньги. Деньги на счёте — деньги банка.
Уважаемый Игорь Иванович, описанное напоминает слона в посудной лавке:(
У меня в апреле банкомат вдруг отказал в выдаче налички:P (менее 50тр), установив чудесным способом подозрительную операцию, а банк ограничил часть действий по карте. Пришлось перекидывать лаве жене на карту, а она мне нал отдала. Бред!
Уважаемый Роман Николаевич!
Через год мы будем заходить в магазин, а на входе будет высвечиваться меню: «Вам ограничен лимит покупки». И больше чем зубную щётку магазин не продаст вам. А на наше возмущение на часы будет направлена информация из налоговой, что наш доход не позволяет приобрести тот красный поршик. Ваши денежки на счёте, на который были внесены нами, уже ушли в доход государства. :D И это уже настоящее, а не будущее!
Уважаемый Игорь Иванович, спасибо за полезную и информативную статью. Но последнее время все чаще в кошельке появляется наличка. Так, на всякий случай…