Должная осмотрительность. Обзор электронных сервисов для получения правовой информации о контрагентах
Обратной стороной этого процесса являются многочисленные злоупотребления участников гражданского оборота, выраженные в заключении заведомо порочных и недействительных сделок, уклонении от уплаты налогов или отказа от исполнения принятых на себя обязательств.
Не соблюдение должной осмотрительности при выборе контрагентов (Письмо ФНС РФ от 11.02.2010 № 3-7-07/84) существенно повышает степень налогового риска. Понятие «недобросовестность налогоплательщика» было введено в арбитражную практику после принятия Конституционным Судом Российской Федерации определения от 25.07.2001 N 138-О.
Не отрицая значимости получения заверенных копий учредительных документов от контрагентов, хотелось бы рассмотреть существующие онлайн сервисы, на которых можно получить различную правовую информацию:
1. Получение сведений о наличии судебных процессов связанных с контрагентом:
- информация об арбитражных спорах на сайте http://kad.arbitr.ru
- информация о процессах в судах общей юрисдикции http://sudrf.ru
- информация о процессах в суде общей юрисдикции по месту нахождения контрагента (к примеру: http://meshansky.msk.sudrf.ru/; http://presnensky.msk.sudrf.ru/)
https://service.nalog.ru/addrfind.do
3. Получение сведений о наличии исполнительных производств, связанных с контрагентом можно осуществить на сайте http://www.fssprus.ru/iss/ip/
4. Получение сведений об отсутствии контрагента в реестре недобросовестных поставщиков на сайте http://rnp.fas.gov.ru/
5. Получение сведений о наличии процедур ликвидации или банкротства на сайте
http://fedresurs.ru/
6. Получение сведений о регистрационных действиях контрагента http://www.vestnik-gosreg.ru/
7. Получение сведений о выданных контрагенту банковских гарантиях в рамках 44-ФЗ http://zakupki.gov.ru/...rantee/quicksearch/search.html
8. Получение электронной выписки из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте http://egrul.nalog.ru/
9. Проверка сведений о нахождении ИНН контрагента в реестре действительных ИНН юридических лиц по ссылке http://www.nalog.ru/rn77/service/actual_inn_ul/ и реестр е недействительных ИНН ЮЛ по адресу http://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_inn_ul/
10. Проверка руководителей, учредителей, участников и подписантов контрагента на предмет:
- недействительности ИНН физических лиц по адресуhttp://www.nalog.ru/rn77/service/invalid_inn_ul/;
- отсутствие паспортов в списке недействительных российских паспортов на сайтеhttp://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000;
- отсутствие сведений в реестре дисквалифицированных лиц наhttp://www.nalog.ru/...gistries/disqualified_persons/.
11. Сведения о декларировании операций по НДС http://npchk.nalog.ru/ (работает в тестовом режиме);
12. Сведения о причастности контрагента/представителей контрагента к экстремистской деятельности http://www.fedsfm.ru/documents/terr-list
13. Сведения об объектах из публичной кадастровой карты http://maps.rosreestr.ru/
14. Получение выписки из единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.
- разово по ссылке https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_egrp_form_new
- получить доступ к информационному ресурсу выписок из ЕГРП (2000 руб. = 1000 объектов, есть возможность отслеживать изменения сведений об объекте) https://rosreestr.ru/wps/portal/cc_ib_dostup_ir
https://rosreestr.ru/...svedeniya-kadastrovoy-otsenki/ ;
16. Реестр положений о закупках по 223 ФЗ:
http://zakupki.gov.ru/...rClauseQuickSearch/search.html
17. Перечень банков, отвечающих установленным требованиям для принятия банковских гарантий в целях налогообложения http://www.minfin.ru/...relations/policy/bankwarranty/
18. Проверка регистрационного номера страхователя
http://fz122.fss.ru/...SID=b5ikfij3vt6qj2bof5c2phvt12
19. Реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов http://ved.customs.ru/...iew=article&id=134&Itemid=1863
P.S. Коллеги, уверен, что действующих онлайн сервисов гораздо больше, буду раз если поделитесь информацией об используемых ресурсах!
Ваши голоса очень важны и позволяют выявлять действительно полезные материалы, интересные широкому кругу профессионалов. При этом бесполезные или откровенно рекламные тексты будут скрываться от посетителей и поисковых систем (Яндекс, Google и т.п.).
Да, отличный сборник, банк ГИБДД по транспортным средствам добавить нужно: … и газету коммерсант (объявления).
В избранное.
Спасибо, Коллеги, надеюсь обзор имеет прикладной характер!
Уважаемый Владимир Владимирович, спасибо!
Такой материал должен быть всегда под рукой.(handshake)
Уважаемый Владимир Владимирович, а вот касаемо п. 14 перечня (2000 руб за 1000 штук выписок из ЕГРП) — вопрос.
Мы пользовались полгода назад — данные были частично недостоверны, как нам разъяснили в Росрестре, существует временной интервал между загрузкой из базь данных на сервер, с которого предоставляется эта информация.
Сейчас ситуация изменилась?
Андрей Владимирович, действительно иногда сталкивались с тем фактом, что информация еще не была обновлена. Однако такие случаи у нас встречались очень редко.
Проверка наличия неуплаченных штрафов по данным транспортного средства http://www.gibdd.ru/check/fines/
Информация о транспортных средствах, находящихся в розыске, а также в отношении которых не могут производиться регистрационные действия в связи с введением судами, следственными, таможенными органами, органами социальной защиты https://www.gibdd.ru/check/auto/
Еще в список можно добавить вот этот сервис
Уважаемый Андрей Владимирович, добавил себе
Отличный сборник. Спасибо!!!
Уважаемый Владимир Владимирович, предлагаю добавить в статью Реестр уведомлений о залоге движимого имущества (от Федеральной нотариальной палаты)
https://www.reestr-zalogov.ru/#/
Уважаемый Станислав Александрович, Вы меня опередили, как раз хотел добавить… Правда не работает еще, редиска :)
Уважаемый Андрей Владимирович, расскажу о практическом использовании. По согласованию с нотариусом поступаем следующим образом. На основании запроса от нас по электронным каналам связи нотариус проводит проверку по реестру ФНП и сообщает ответ. Независимо от результата ответа в этот же день физическое лицо от нас (сотрудник) лично оплачивает эту услугу и расписывается в реестре, для того, чтобы исключить нарушение нотариусом законодательства о нотариальной деятельности.Пока, к сожалению, такими «костылями» приходится пользоваться.
Уважаемый Станислав Александрович, в нотариальной конторе в Братске у меня для такого запроса потребовали ПТС. На мой взгляд совершенно необоснованно.
Кому могут быть предоставлены сведения о залоге т.с.?
А по указанному вами сервису автомобиль пробивается только по VIN. Который есть не у всех транспортных средств.
Уважаемый Андрей Владимирович, а что именно не работает-то? Я вот пользовался реестром, автомобили проверял...
С другой стороны, например, новое законодательство о залоге имеет ряд интересных нюансов: Бевзенко Р.Е. Как применять полностью переписанное законодательство о залоге.
Понятие «должная осмотрительность » очень часто фигурирует по налоговым спорам по искам о признании недействительным решения МРИ ФНС России о доначислении и предложении к уплате НДС, налогов, соответствующих им пени и штрафных санкций. У меня как раз в производстве такое дело. Будет рассматриваться в кассации.
Уважаемый Владимир Владимирович, после третьей ссылки нажал звёздочку «в избранное».
А дочитав до конца (Y).
Уважаемый Владимир Владимирович, отличный список! Спасибо, публикацию — в избранное
Уважаемый Владимир Владимирович, однозначно в избранное. Спасибо!
Уважаемый Владимир Владимирович, очень полезная заметка. (Y)
Уважаемый Владимир Владимирович, :)Приятно увидеть Вашу публикацию на Праворубе спасибо большое за то, что все в одном месте, многое знакомо, про многое я не знал. https://www.gibdd.ru/check/driver/ проверка ВУ
Коллеги, спасибо за отзывы! Рад, что информация оказалась Вам полезна, с полным текстом данного обзора можно ознакомиться в моём блоге www.caselaw.today
Уважаемый Владимир Владимирович, молодец, собрали все ресурсы в одном месте.
Не только собрал свои ресурсы, но и положил начало «добавкам» от комментаторов, я после этого и свою табличку обновил — 31 позиция нашлась...
Уважаемый Андрей Владимирович, вместе с вашей получилось 27.
Что-то ещё порекомендуете? :)
Хорошая подборка интернет сервисов для проверки контрагентов. Добавлю еще один полезный интернет ресурс — Предоставление данных бухгалтерской отчетности по запросам пользователей
http://www.gks.ru/accounting_report
Уважаемый Валерий Наилевич, а Вы пользовались этим сервисом?
Уважаемый Андрей Владимирович, пользуюсь по мере необходимости все прекрасно работает и инф. актуальная (порой не во всех платных базах она есть).
В избранное!
Уважаемый Владимир Владимирович! Очень ценная информация. Спасибо! еще вот интересный сервис Реестр отмененных доверенностей — http://reestr-dover.ru/
Уважаемый Владимир Владимирович!
Спасибо за публикацию. А если ее еще и дополните предложениями коллег - будет совсем великолепно!
Уважаемый, Борис Александрович, действительно планировал в ближайшее время консолидировать всю дополнительно полученную информацию.
Постараюсь сообщить по результату!
большое человеческое СПАСИБО! :)
Уважаемый Владимир Владимирович! Огромное спасибо, предчувствие есть, что очень пригодиться. Добавляю в избранное!
Уважаемый Владимир Владимирович, также конрагента можно проверить на сайте налоговой службы http://egrul.nalog.ru/ , http://www.nalog.ru/rn38/
А кто-то пользовался возможностью узнать ИНН физ.лица ? Может есть ещё какая-то возможность это сделать?
А вот ещё, возможно полезное нововведение
ресурс о проверке подлинности кода КПК на кассовом чеке — http://kpkcheck.ru
получение сведений из ГКН
http://rosreestr.ru/...cc_ir_GKN/cc_ib_inforesurs_GKN
получить доступ к информационному ресурсу ГКН можно за 2000 руб. = 1000 объектов (для заявителей физ. лиц).
Недостаток таких интернет-сведений в том, что в полученном документе нет графической части, но есть все остальные.
Можно получить сведения в виде кадастрового паспорта, кадастровой выписки, кадастровой справки о кадастровой стоимости объекта, кадастрового план территории (будет стоить отдельно)
Уважаемый Владимир Владимирович, спасибо за публикацию! Вот еще бесплатный сервис проверки контрагента https://honestbusiness.ru
Ваши голоса очень важны и позволяют выявлять действительно полезные материалы, интересные широкому кругу профессионалов. При этом бесполезные или откровенно рекламные тексты будут скрываться от посетителей и поисковых систем (Яндекс, Google и т.п.).
Дорого, но зато качественно. Все встречи и консультации, в т.ч. дистанционные только по предварительной записи.
Консультации, дела.
Действую с интересом, спокойно и тщательно, очно и дистанционно.
Уважаемый Владимир Владимирович, приветствую Вас на Сайте Праворуб и с почином! Отличная публикация. Отправляю ее в свою копилку(handshake)