Риски уголовного преследования при банкротстве

Банкротство нередко используется предпринимателями, чтобы уйти от санкций и уплаты долгов. Кроме того, за счет должника недобросовестные кредиторы или управляющий могут пытаться получить выгоду.

Кто рискует быть привлеченным к уголовной ответственности при банкротстве:

• руководители компании, то есть те, кто управлял компанией-банкротом, причем необязательно это лицо должно быть оформлено как директор. Больше всего рискует руководитель, в компании которого обнаружили недоимку по налогам или иным обязательным платежам перед или во время процедуры банкротства;
• арбитражные управляющие. Среди нарушений: продажа задешево вверенного имущества аффилированным лицам, хищение, найм дорогих специалистов, плата за неоказанные услуги и т. п.;
• кредиторы. Эта группа привлекается довольно редко. С помощью преступных действий кредиторы могут стараться получить выгоду, вступая в сговор с управляющим или представителями должника.

Уголовная ответственность

В Уголовном кодексе РФ есть три “банкротные” статьи:

• неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ);
• преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ);
• фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Кроме того, за неправомерные деяния при банкротстве лицо может быть привлечено по следующим статьям:

• ст. 159 УК РФ — Мошенничество.
• ст. 160 УК РФ — Присвоение или растрата.
• ст. 177 УК РФ — Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.
• ст. 199 УК РФ — Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
• ст. 303 УК РФ — Фальсификация доказательств по гражданскому делу.

Чаще других используются статьи 159 и 199 УК РФ.

Сегодня более подробно поговорим о специальных «банкротных» статьях.

Неправомерные действия при банкротстве

В ст. 195 УК РФ включены разные деяния, которые препятствует законному проведению процедуры банкротства и удовлетворению интересов кредиторов.

Сокрытие имущества

Часть 1 ст. 195 УК РФ охватывает действия по сокрытию имущества, имущественных прав или обязанностей. Сюда относятся также передача имущества во владение иным лицам, его отчуждение или уничтожение, сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов.

Должники могут передать имущество в счет погашения задолженности по мнимым сделкам, инсценировать кражу имущества и документов или пожар — все это будет относиться к неправомерным действиям при банкротстве.

Штраф по части 1 составит от 100 до 500 тысяч рублей, а лишение свободы- до трех лет со штрафом до 200 тысяч рублей, либо без штрафа.

Удовлетворение требований отдельных кредиторов

Часть 2 ст. 195 УК РФ включает неправомерное удовлетворение требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам. Например, нарушается очередность погашения задолженности или график ее погашения в ходе финансового оздоровления.

Тут штраф будет до 300 тысяч рублей, а лишиться свободы можно до 4 лет со штрафом до 500 тысяч, либо без штрафа.

Воспрепятствование управляющему

Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации — это часть 3 ст. 195 УК РФ. Должник может создавать условия, которые не позволяют управляющему выполнять свои функции, в том числе уклоняться от передачи необходимых документов, не пускать в офисы и помещения, ограничивать доступ к имуществу и информации и т.п.

Эти действия влекут уголовную ответственность, в том числе штраф до 200 тысяч рублей, лишение свободы до 3 лет.

Каких действий следует избегать

В качестве неправомерных могут рассматриваться действия должника не только во время, но и до обращения в суд с заявлением о банкротстве. Сюда относятся:

• заключение договоров, заключенных на явно невыгодных для должника условиях, и исполнение обязательств по ним;
• заключение договоров с неплатежеспособными организациями и перечисление им денежных средств;
• заключение договоров займа задним числом; выдача доверенностей на переоформление прав на имущество должника;
• списание денежных средств на неподтвержденные документально издержки;
• действия по выводу активов компании перед последующим банкротством.

Как правило, недостоверность сведений, фальсификация документов выявляются арбитражным управляющим при анализе первичной документации.

Преднамеренное банкротство

Согласно ст. 196 УК РФ преднамеренное банкротство — это совершение действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

По сути это доведение лицом своей компании до банкротства. Цели простые: не платить по долгам компании или завладеть имуществом обанкротившегося юридического лица за бесценок.

Привлечение к уголовной ответственности за преднамеренное банкротство встречается наиболее часто. Если вина будет установлена, подсудимому грозит штраф от 200 до 500 тысяч рублей, либо лишение свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей или без него.

В целях преднамеренного банкротства руководитель компании увеличивает кредиторскую задолженность, тем самым делая компанию неплатежеспособной. Для этого заключают сделки на невыгодных условиях. Например, это может быть отчуждение имущества, приобретение менее ликвидного имущества, возникновение обязательств, не обеспеченных имуществом и т.п. При этом меры по взысканию дебиторской задолженности не принимаются.

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем юридического лица о несостоятельности компании, если это причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ). То есть лицо объявляет о банкротстве, хотя оснований для этого нет. Обычно имеет место “нарисованная” кредиторская задолженность. Подобные действия имеют цель избежать санкций, пеней, уплаты долгов и т.п.

Штраф за фиктивное банкротство — от 100 до 300 тысяч рублей, лишение свободы — на срок до 6 лет со штрафом до 80 тысяч рублей или без него.

Как директору избежать ответственности

В 2021 году в УК РФ добавлено примечание:

«Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное статьей 195 или 196 УК РФ, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления, добровольно сообщило о лицах, извлекавших выгоду из незаконного или недобросовестного поведения должника, раскрыло информацию об имуществе (доходах) таких лиц, объем которого обеспечил реальное возмещение причиненного этим преступлением ущерба, и если в его действиях не содержится иного состава преступления».

Это примечание имеет целью выявить лиц, которые реально управляют или владеют компанией, так как директор иногда является лишь номинальной фигурой. В таких случаях директор может избежать уголовной ответственности, если «сдаст» реальных руководителей.

Как это положение будет применяться на практике, покажет время.