Периодически те или иные организации и их руководители/учредители попадают в бдительное поле зрения налоговых инспекторов и/или сотрудников правоохранительных органов. Ситуация крайне неприятная не только сама по себе, но и в связи с тем, что никто и никогда не будет слушать ваши доводы о том, что осуществляемая деятельность легальна, законна, прозрачна. Чем активнее и успешнее Ваша деятельность – тем сложнее избежать неприятного общения с правоприменителями. 
Суды поражают своей готовностью пойти навстречу следователю. Дают, чего тот ни попросит. В закон не смотрят. И не особо боятся, что их за это накажут. Или это мы их мало пугаем, вот они и непуганые?
Государство подозревает, что податное население уклоняется от уплаты налогов. Ему бы (государству) в руки правильный инструмент по выявлению уклонистов, да законный механизм их привлечения к уголовной ответственности. Но нет, высшие судебные инстанции инструмента не дают, делая вид, что нет такой проблемы. А денег государству "отжать" хочется. И тогда за дело берутся "кулибины"-недоучки из СКР. И полетели щепки известной поговорки.
Мы часто недовольны судьями. Это нормально. Но впервые я столкнулся с судьей, полностью профнепригодной, представляющей угрозу для общества. И впервые возникло желание избавить общество от этой угрозы. И мне удалось в этом поучаствовать. 
Результат работы адвоката ХМАО-Югры по налоговому спору и уголовному преследованию Доверителя связанного с уклонением от уплаты налогов. Над данным налоговым делом я компл... 
Долго думала с чего начать повествование об этом уголовном деле. Начну пожалуй с того, что год назад, летом 2020г., ко мне за юридической помощью обратилась женщина, назовем ее Марией, которая была приглашена в Следственный комитет для допроса в качестве свидетеля. Уголовное дело было возбуждено по ...
Есть дело. Старое. Всем надоевшее. Я о нем рассказывал. И доследования там были. И возвращение судом прокурору было. И приговор даже был, а затем его отмена Мосгорсудом. В очередной раз рассматривать дело суд уже не захотел и вернул его прокурору. 
В коллегию адвокатов «Мытищинская» г. Мытищи обратился М. об оказании юридической помощи по иску прокуратуры Северного административного округа города Москвы обратился в суд с заявлением к С. и М. о взыскании суммы ущерба, причиненного преступлением на сумму равной 52 666 245 руб
Это уголовное дело было бы самым заурядным, если бы не безудержное желание следствия выпихнуть его в суд во что бы то ни стало, несмотря на его очевидную бесперспективность. С самого начала «работы» по этому уголовному делу, следствие всячески пыталось «утяжелить» обвинение, квалифицируя банальное и... 
Постановлением Хорошевского районного суда г. Москвы уголовное дело по обвинению в уклонении от уплаты налогов, совершенное в особо крупном размере, возвращено Хорошевскому межрайонному прокурору для устранения препятствий его рассмотрения судом. (в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)
(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)
1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
(в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
2. То же деяние, совершенное:
а) группой лиц по предварительному сговору;
б) в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
(в ред. Федеральных законов от 07.12.2011 N 420-ФЗ, от 18.03.2023 N 78-ФЗ)
Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей.
(п. 1 в ред. Федерального закона от 01.04.2020 N 73-ФЗ)
2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
(в ред. Федерального закона от 18.03.2023 N 78-ФЗ)
(примечания в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ)
Найти юриста / адвоката / эксперта