Иск о взыскании действительной стоимости доли в ООО

Данная публикация представляет собой краткий обзорный путеводитель (модуль)  по судебным делам, в которых нами были выработаны правовые позиции по вопросам, касающимся взыскания бывшим учредителем действительной стоимости доли в ООО. 

Нормативные акты

Гражданский кодекс РФ,  ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью»,  Арбитражный процессуальный кодекс  РФ

 Судебная практика

Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 90, Пленума ВАС РФ N 14 от 09.12.1999 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Прецедент ВАС РФ

Предмет и средства доказывания в арбитражном суде

Истцу необходимо доказать два  факта:  первый — направление уведомления о выходе из ООО и получение указанного уведомления обществом, второй — размер действительной стоимости.  Истцу необходимо собрать самостоятельно или с помощью суда,  как минимум, следующие документы:  

• Сводный учетный регистр бухгалтерского учета (оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам или главные книги по всем счетам)
• Учетный регистр по счету 51 «Расчетный счет» (журнал хозяйственных операций, анализ счета)
• Справка из ИФНС о количестве счетов
• Справка расширенная из каждого банка о движении денежных средств
• Договоры на реализацию товаров, работ и услуг, заключенные ООО
• Судебные решения, вступившие в законную силу о взыскании в пользу ООО денежных средств или иных активов
• Учетные регистры по счету № 62 и по всем субсчетам счет 90
•  Акты выполненных работ, акты оказанных услуг и ТТН, предъявленные заказчикам и потребителям ООО.
• Учетные регистры по счету № 10, 41, 61, 66,  68-70, 73, 75, 
• Все расходные и приходные кассовые ордера.
• Инвентаризационные описи.

Здесь, конечно, нужно привлекать квалифицированного бухгалтера или аудитора.   Кроме того, по данному делу не обойтись без проведения экспертизы, просительная часть  ходатайства о которой должна выглядеть следующим образом:  

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. ст. 41, 82, 85 АПК РФ прошу:   Назначить по делу комплексную судебную бухгалтерскую  и оценочную экспертизу.  

Поставить перед экспертами в части бухгалтерской экспертизы следующие вопросы:

• Соответствует ли Правилам ведения бухгалтерского учета оформление операций по расходованию денежных средств со счета ООО  произведенное за 2011 год?

• Соблюдались ли в требования действующих нормативных актов, регламентирующих ведение бухгалтерского учета при оформлении реализации товаров, услуг за период 2011 года ?

• Израсходованы ли денежные средства перечисленные за период 2011, по целевому назначению; соответствует ли их отражение в бухгалтерском учете указанных организаций требованиям Правил ведения бухгалтерского учета?

• В соответствии ли с Правилами ведения бухгалтерского учета оприходованы товарно-материальные ценности?

• Какова сумма полученного дохода (выручки) за период 2011 года?

• Какова сумма затрат, связанных с полученным доходом ООО за период 2011 года?

• Какова динамика изменения кредиторской и дебиторской задолженности организации за период 2011 -2012 года?

Поставить перед экспертами в части оценочной экспертизы следующий вопрос:  

• Какова рыночная стоимость 50 % доли в ООО на период 2011 года ?

 Ньюансы 


Ньюнс первый. Проигрыш для выигрыша.  

Руководство ООО часто всячески уклоняется от получения уведомления о выходе: не ходит на почту, договаривается с почтальоном ОПС о «потере» корреспонденции, секретарь организации не регистрирует  уведомление в журнале входящих или регистрирует его под другим названием, в общем 1000 и один метод.

Нами был изобретен незамысловатый способ – подача в арбитражный суд заявления об установлении юридического факта – выхода из ООО. 

Суд в процессе устанавливает, что бывший учредитель действительно направил уведомление, а руководство ООО фактически его приняло, однако формально отказывает  в удовлетворении заявления – данный факт «не требует какого-либо дополнительного установления, при наличии подтверждающих документов, имеющихся у Заявителя» 

Результат достигнут, особенно, если противная сторона участвует в этом процессе.

Ньюнс  второй. Ходатайство об установлении размера государственной пошлины и просительная часть иска.  

Как, правило, истец, затевая подобный иск примерно знает о стоимости его доли. Как правило, она значительна, как значительна и госпошлина. В этом случае, необходимо заявить о том, что балансы ответчиком истцу не переданы, стоимость неизвестна, не можем определить цену иска, и, соответственно, государственную пошлину.  В просительной части иска при его подаче не стоит указывать цифр, достаточно «просим суд установить и взыскать с ответчика стоимость доли в ООО»

  Ньюнс  третий. Противодействие сокрытию уклонения от участия в экспертизе.  

Практически всегда ответчик, не желает показывать расшифровку баланса, выставляет липовую задолженность ООО или просто не предоставляет документы в дело и делает прочие гадости.  В соответствии с нормами АПК РФ суд не может обязать ответчика предоставить указанные документы, однако, если определением суда назначена экспертиза, а в ее ходе эксперт затребовал у суда перечень необходимых документов – поведение ответчика можно расценивать как уклонение от экспертизы с соответствующими последствиями.

Бывает, что сторона ответчика и здесь  придумывает очередную пакость – пишет заявление в правоохранительные органы, что, мол, похитили ночью злодеи все документы и не можем мы их предоставить на экспертизу.  В доказательство предоставляют постановление о возбуждении уголовного дела. В таких случаях необходимо ссылаться на то, что Общество не предприняло мер для восстановления указанных документов, в т.ч. не запросила заверенные копии от контрагентов.    

Ньюанс четвертый. Третье лицо.   

При подаче иска третьим лицом всегда нужно указывать руководителя ООО – генерального директора, директора, президента, и т.д., т.к. в последующем  решение суда может стать преюдицией по иску к директору о взыскании убытков с него лично. 

Полезные ссылки, или что еще следует прочитать на Праворубе.

Я лично рекомендую, мне в свое время помогли публикации: раз, два, три, четыре, пять. 

Вывод

Успешный исход в таких делах возможен только при тщательной подготовке и правильном выборе юристов и экспертов.