Номинальные директора (подставные лица, зицпредседатели) – пушечное мясо теневого бизнеса. Часть 2. Ответственность

Продолжение о номинальных руководителях (начало в Номинальные директора (подставные лица, зицпредседатели) – пушечное мясо теневого бизнеса. Часть 1. Причины, виды и риски): теперь о том, во что могут превратиться  риски, сопутствующие деятельности номинальных руководителей  – об ответственности. Для наглядности — сразу цитаты статей об ответственности. 

 Ответственность «номинальных руководителей».

 В самом общем виде «ответственность» — это применение к лицу мер государственного принуждения в качестве реакции на запрещенное законом поведение. Порой спрашивают: « а разве номинальные руководители делают что-то запрещенное законом? А если «вообще ничего не делают»?!

На такие вопросы отвечаю – да, считаю в нашей стране деятельность номинальных руководителей «под запретом». И дело тут не только в наличии  соответствующих статей в Уголовном кодексе, а в установленном законом общем запрете недобросовестного поведения – участие номинального руководителя как заведомо недобросовестное осуществление прав на управление юридическим лицом относится к злоупотреблению правом (ст. 10 ГК РФ).

 Ответственность обычно наступает не «сама по себе» и «сразу», а при наличии предусмотренных законом условий и по истечении времени «после работы» номинального руководителя, порой продолжительного, когда многое, включая полученное вознаграждение, уже забыто.

Дело в том, что контролирующие органы обнаруживают и реагируют на соответствующие нарушения спустя некоторое время и  в начале «работы» номинальных руководителей заинтересованные в них лица («работодатели»)  обычно прилагают усилия для поддержки ведения или «видимости ведения» деятельности юридического лица под руководством номинального руководителя без нарушений. Если поддержки нет, то ответственность может наступать и в «самом начале карьеры».

Теперь по порядку, кратко-справочно  о каждом из видов возможной ответственности, сопутствующих деятельности номинальных руководителей.

 1. Административная ответственность — применяется за нарушения ряда установленных правил в деятельности юридических лиц, которые вредны для отношений в государстве, но не считаются общественно опасными.

Среди распространенных нарушений, которые порой «совершаются» номинальными руководителями можно назвать такие:

в области финансов, налогов, отчетности: 

• ст. 15.5 КОАП РФ. Нарушение сроков представления налоговой декларации (расчета по страховым взносам). Санкции: предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей. 

• ст. 15.6 КОАП РФ. Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. Санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц — от трехсот до одной тысячи рублей

• ст. 15.11 КОАП РФ.Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности. Санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет.

в области управления юридическими лицами и обеспечения их деятельности:

• ст. 14.13 КОАП РФ. Неправомерные действия при банкротстве. В зависимости от состава и характера нарушений, санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от  пяти тысяч до ста тысяч рублей или дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет. 

• ст. 14.25.1 КОАП РФ. Нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах. Санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей. 

• ст. 5.27.1 КОАП РФ. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации. Санкции: предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до сорока тысяч рублей или дисквалификация на срок от одного года до трех лет; 

• ст. 15.23.1 КОАП РФ. Нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов. Санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; 

• ст. 15.24.1 КОАП РФ. Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства. Санкции: наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; в сфере государственной регистрации юридических лиц:

• ст. 14.25 КОАП РФ. Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Санкции: предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере пяти тысяч рублей, или в размере от пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификация на срок от одного года до трех лет. 

  Слово «совершаются» при перечислении распространенных административных правонарушений взято в кавычки, так как при номинальном руководстве номинальные руководители могут ничего не делать, не «совершать», но в силу своего статуса «руководителя», признаваемого за ними государством в лице его органов и третьими лицами, подтверждаемого соответствующими документами юридического лица о назначении (избрании) на данную должность с отражением этих сведений в ЕГРЮЛ, они «предполагаются совершившими» и ответственными за все, что относится к компетенции руководителей. Да, даже «если ничего не подписывали», достаточно, так сказать, того, что «рядом стояли». 

 В основном, заинтересованные лица («работодатели»)  могут номинальным руководителям предоставлять поддержку, снижая риск нарушений либо на начальном этапе, либо постоянно. Встречаются и другие подходы, когда заведомо используют кандидатов как «расходный материал», мол, «испортится один, заменим другим».

 Итог естественный: объективно складывается, что «потом, когда перестал быть нужен», поддержка исчезает, нарушения  начинают «совершатся» номинальными руководителями в автоматическом режиме, накапливаясь как «снежный ком», а сами номинальные руководители в силу своей «номинальности», отсутствия специальных познаний и возможностей, как правило, ничего не могут изменить и продолжают снова и снова «становиться нарушителями»…

 Конечно, такое административное наказание, как «дисквалификация», может быть во многих случаях благом: меньше будет «имя трепаться», возможно, что «заинтересованные лица» скорее найдут замену и «материальных затрат» для нарушителя само по себе такое наказание не влечет (если где-то реальным руководителем не является).

 А вот штрафы оказываются тяжелее, поскольку все, даже самые минимальные, в силу применения особой нормы об «административной ответственности за неуплату штрафа в виде уплаты штрафа в двойном размере» (ст. 20.25 КОАП РФ) могут расти в пугающей прогрессии, создавая все более и более существенные последствия для имущественной сферы нарушителя.

Вот такая печальная картина получается только по одному виду — по административной ответственности, а еще есть другие…

 2. Уголовная ответственность – применяется за нарушения, которые серьезнее вышеназванных, являются общественно опасными, поскольку их преступность и наказуемость предусмотрена специальным законом – Уголовным кодексом Российской Федерации.

 Караемые уголовным законом нарушения или выражаясь языком этого закона «преступные деяния» — преступления, опаснее для общества, серьезнее по последствиям и наказаниям, что подогревает интерес заинтересованных лиц пытаться избежать ответственности за них используя, или точнее «подставляя», номинальных руководителей.

 В зависимости от обстоятельств участия в руководстве (состава действий, осведомленности,  периода времени и т.п.)  «совершаемыми» номинальными руководителями «благодаря» номинальному руководству соответствующим юридическими лицом могут оказаться такие преступления: 

• статья 159 УК РФ.Мошенничество. Санкции: наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет(минимально) или наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового

• статья 160 УК РФ. Присвоение или растрата. Санкции: наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок (минимально) или наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового. 

• ст. 170.1 УК РФ. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (минимально) или наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового. 

• ст. 171.1 УК РФ. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации. Санкции: наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев (минимально) или наказываются штрафом в размере от четырехсот тысяч до восьмисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового. 

• ст. 172 УК РФ. Незаконная банковская деятельность. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет, либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового (минимально) или наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового. 

• ст. 174 УК РФ. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Санкции: наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года (минимально) или наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет или без такового. 

• ст. 176 УК РФ. Незаконное получение кредита. Санкции: наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до пяти лет (минимально) или наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо ограничением свободы на срок от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же срок. 

• ст. 177 УК РФ. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Санкции: наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 

• ст. 194 УК РФ. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок (минимально) или наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового. 

• ст. 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве. Санкции: наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового (минимально) или наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

• ст. 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство. Санкции: наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового. 

• ст. 197 УК РФ. Фиктивное банкротство. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. 

• ст. 198 УК РФ. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица — плательщика страховых взносов от уплаты страховых взносов. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года (минимально) или наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

• ст. 199 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового (минимально) или наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

• ст. 199.1 УК РФ. Неисполнение обязанностей налогового агента. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового (минимально) или наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

• ст. 199.2 УК РФ. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов, сборов, страховых взносов. Санкции: наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового (минимально) или наказывается штрафом в размере от пятисот тысяч до двух миллионов рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до семи лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

• ст. 199.3 УК РФ. Уклонение страхователя — физического лица от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд. Санкции:  наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов (минимально) или наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо лишением свободы на тот же срок. 

• ст. 199.4 УК РФ. Уклонение страхователя-организации от уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в государственный внебюджетный фонд. Санкции: наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до одного года (минимально) или  наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на тот же срок или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

Санкции назначаются в зависимости от вида состава, квалифицирующих признаков и внутреннего убеждения суда.

Как «совершаются» номинальными руководителями преступления? Почти также как и при административной  ответственности. И для уголовной во многих случаях  оказывается достаточно «рядом постоять», чем «дольше стоял», тем больше риск. В ряде случаев такой риск может и не реализоваться.

Как пример «реализации риска» для номинального руководителя могу привести публикацию Морохина Ивана Николаевича «Обвинительный приговор по ч.4 ст. 159.2 УК РФ — расправа с пособниками владельцев сертификатов, обналичивших средства своего маткапитала. Часть вторая — судилище»  — в ней показано как порой работает система,  директор «сидел на стуле возле туалета и играл в компьютер» и получил наказание, а кукловод пока в стороне. 

 Еще в отличие от административной ответственности,  уголовная ответственность может применяться не только за «причастность» к «совершаемым» при «номинальном руководстве» нарушениям, а еще и именно за «само номинальное руководство».  

 Да, в отличие от ряда  «офшорных заграниц», где «номинальное руководство»  официально признается «одним из видов деятельности граждан» и регулируется,  в нашей стране такая практика признается преступной.

 Есть две специальные «номинальские статьи» в Уголовном кодексе. Первая: 

ст. 173.1 УК РФ. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица.

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные:

а) лицом с использованием своего служебного положения;

б) группой лиц по предварительному сговору, -

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

и вторая: 

ст. 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

1. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.

2. Приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, -

наказываются штрафом в размере от трехсот до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

Примечание. Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием.

Заметно заработали эти нормы после новой редакции по закону № 67-ФЗ от 30.03.2015 г.

Ранее признаков «подставных лиц» предусматривалось меньше и уголовных дел на всю страну возбуждалось единицы. Потом по стране началась борьба за достоверность ЕГРЮЛ и уголовных дел стало больше – десятки, а то и сотни по регионам. Сейчас или «выдохлись» или «мишеней стало меньше». Например, за 2018 г. по г. Владивостоку как удалось узнать, налоговая подавала заявления на возбуждение уголовных дел по 50-ти лицам, а возбудили 20-ть. В другом городе края, поменьше, но эффективнее: подавали 20-ть и возбудили 20-ть.

Порой номинальных руководителей привлекают за «фальсификацию ЕГРЮЛ» (ст. 170.1 УК РФ) или вместо ст. 173.2 УК РФ, которая «по сути» как раз для номинальных руководителей, им  вменяют ст. 173.1 УК РФ, подходящую для «тех, кто организует привлечение» номинальных руководителей». Санкции в названных статьях примерно одинаковые, поэтому последствия для конкретного лица все равно определяются усмотрением суда, рассматривающего дело, чаще применяются штрафы (по ряду случаев в среднем в 100 тыс. руб.).  

 3. Имущественная ответственность или как еще называют «гражданско-правовая ответственность» применяется за нарушения в отношениях между участниками гражданского оборота и состоит в уплате санкций (возмещении вреда, убытков, неустойки, выплате компенсаций) в пользу лица, чьи права нарушены.

Для руководителей органов управления, включая и номинальных, имущественная ответственность возможна:

• перед самим «руководимым» юридическим лицом, в случае своего недобросовестного или неразумного поведения причинившего убытки такому юридическому лицу – в размере причиненных убытков (ст. 53.1 ГК РФ);
• перед третьими лицами, оказавшимися кредиторами «руководимого» юридического лица и не получившими от этого юридического лица удовлетворения своих требований – «субсидиарная ответственность» в размере сумм основного долга, убытков и санкций за нарушения  обязательств  (Глава III.2. Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ  «О несостоятельности (банкротстве)»)

Для привлечения к имущественной, чаще субсидиарной ответственности, также  «много не надо», в силу своей номинальности номинальные руководители часто попадают под нее в автоматическом режиме. Конечно, некоторым «не страшно» в связи с отсутствием имущества, но имущественная сфера может меняться, а кредиторы  умеют ждать.

  Вот и получается, что указанная на фото – «в визитке-объявлении» информация о предлагаемой вакансии номинального руководителя с большим подвохом: и «з/п» явно не соразмерна, и «занятость» может оказаться гораздо больше, а в результате могут появиться и судимость, и долги. Лучше в эту «африку не ходить».

Другой пример реализации риска уголовного преследования  номинального руководителя в публикации адвоката Матвеева Олега Витальевича "Уголовное дело об уклонении от уплаты налогов прекращено с подачи Егоровой О. А.": женщина «просто подписывала, документы, которые ей привозили (на кузне, в песочнице)», а потом была осуждена и три года боролась, победив благодаря своей крепости и помощи адвоката.